Évolutions du statut d'auto-entrepreneur en 2025 : Ce que vous devez savoir
Le statut d'auto-entrepreneur continue de séduire de nombreux créateurs d'entreprise en France, grâce à sa simplicité et ses avantages fiscaux. Cependant, à partir de 2025, plusieurs changements vont influencer le fonctionnement de ce régime. Si vous êtes auto-entrepreneur ou souhaitez le devenir, voici les principales évolutions à connaître.
1. Harmonisation des seuils de franchise de TVA
À partir du 1ᵉʳ janvier 2025, les seuils de franchise en base de TVA seront harmonisés pour toutes les activités. Le seuil de base est désormais fixé à 25 000 € HT, avec un seuil majoré de 27 500 € HT. Cela signifie que vous ne serez pas assujetti à la TVA tant que vous ne dépasserez pas ces chiffres d'affaires. Ce changement vise à simplifier la gestion des obligations fiscales des auto-entrepreneurs tout en permettant une meilleure adaptation à la réalité économique.
2. Augmentation progressive des cotisations sociales
Les cotisations sociales des auto-entrepreneurs vont connaître une augmentation progressive à partir de 2025. Pour les professions libérales relevant des BNC (bénéfices non commerciaux), le taux passera de 10,55 % à 13,05 % entre juillet 2024 et janvier 2026. Ce changement va affecter directement les charges sociales, donc il est important de bien anticiper et intégrer ces évolutions dans la gestion de votre entreprise.
3. Révision des seuils de chiffre d’affaires pour les meublés de tourisme
Le secteur des meublés de tourisme sera impacté par une révision importante des seuils de chiffre d’affaires en 2025. Le seuil de 23 000 € HT sera abaissé à 15 000 € HT pour bénéficier du régime micro-BIC. Cela aura pour effet de limiter l'accès au régime fiscal simplifié pour certains entrepreneurs dans ce secteur, à moins de respecter ces nouveaux seuils.
4. Réforme de l'Aide aux Créateurs et Repreneurs d'Entreprise (ACRE)
L’ACRE, qui permet de bénéficier de réductions de cotisations sociales pendant les premières années d’activité, sera également modifiée en 2025. Les conditions d’éligibilité seront revues, et les taux de cotisations sociales pour les bénéficiaires de l’ACRE augmenteront progressivement jusqu’en 2026. Cette réforme pourrait avoir un impact sur les entrepreneurs qui bénéficient de cette aide, car elle modifiera le montant des cotisations qu'ils doivent régler.
5. Augmentation de la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)
La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE), qui est une taxe locale annuelle, va connaître une réévaluation. Cette évolution pourrait entraîner une augmentation de la taxe pour certains auto-entrepreneurs, en fonction de leur chiffre d'affaires. Il est donc essentiel de bien comprendre cette taxe et de prévoir son impact sur votre activité.
Anticiper ces évolutions
Ces changements dans le statut d'auto-entrepreneur en 2025 montrent qu’il est crucial pour les travailleurs indépendants de suivre de près les réformes fiscales et sociales. En adaptant dès aujourd’hui vos pratiques et en vous préparant à ces évolutions, vous pouvez éviter des mauvaises surprises et optimiser la gestion de votre entreprise.
Si vous êtes auto-entrepreneur ou que vous envisagez de le devenir, il est toujours recommandé de consulter un expert-comptable ou un conseiller pour vous aider à naviguer dans ces changements et à adapter votre gestion financière.
Nous espérons que cet article vous aura permis de mieux comprendre les changements à venir et comment ils peuvent impacter votre statut d'auto-entrepreneur. N’hésitez pas à nous contacter pour toute question ou besoin d’accompagnement dans la gestion de votre activité !